Возврат НДФЛ

Добрый день!

Возникла необходимость вернуть подоходный налог (отчисления с работы в пфр производятся ежемесячно).

Возврат налога за 2014 год планирую путем неуменьшения ежемесячной зарплаты на 13%.

Квартира была куплена в сентябре 2013.
Ежемесячное возмещение налога хочу начиная с января 2014

Отсюда вопрос - когда мне идти со всеми документами в налоговую? Слышал, что там принимают только годовую декларацию - т.е. мне надо ждать конца 2013 года и нести документы в январе? Далее еще месяц проверка и январь, февраль и возможно март из моей зарплаты выпадают?

p.s. НДФЛ за 2013 год собираюсь возмещать путем разовой выплаты в мае.

Оформить получение вычета у работодателя за 2013 год уже не успеете.
Поэтому за 2013 год надо сдать декларацию. В январе, т.к. вам же еще зарплату за декабрь начислят.
Надо было сразу же после покупки все делать - в сентябре. А сейчас у вас временной дисбаланс получается.
Но с другой стороны в этом есть и плюс - вам вернут весь НДФЛ удержанный в 2013 году, т.е. начиная с января.

Не уверен что у вас получится оформить вычет у работодателя с января 2014, т.к. нужен расчет суммы, а он будет только поле проверки декларации

Ситуация аналогичная с вашей.
В начале 2013 г. подавал и пакет докумеентов для возврата ндфл за 21012-й год и вместе с ним пакет документов с заявлением на неудержание налога в 2013-м.

Все именно так. Единственное, что в январе у меня это сделать не получилось, получилось позже. Пока работодатель отчитается в налоговую и т.д., получилось где-то в феврале сделать 2-ндфл. Пакеты подавал вместе
Сумму за 2012-й год вернули где-то в мае как раз или даже в июне
Примерно в это же время забрал в налоговой уведомление для работодателя на 2013 г. с суммой, доступной для вычета.
Работодатель сразу начислил к заврплате налог за первые 5-6 месяцев до получения уведомления, в последующие месяцы уже не удерживал 13%, вплоть до декабря. В декабре сумму налогового вычета исчерпал

[Сообщение изменено пользователем 25.12.2013 12:33]

Отчисления в ПФР и НДФЛ - это разные вещи, не путайте.

Сейчас идите в налоговую с документами на квартиру и их копиями, Вам представят в течение месяца уведомление, согласно которому Вы будете получать налоговый вычет через работодателя. Как раз к концу января доки получите, м.б. успеют не удержать НДФЛ.
Декларацию НДФЛ сейчас сдавать нет необходимости

А вот чтобы возместить НДФЛ за 2013 год - закажите справку НДФЛ2 у работодателя в следующем году (2014) получите, тогда же и заполните НДФЛ3 за 2013 год.

ЗЫ работодатель не обязан делать перерасчет НДФЛ с начала года, как сделал

Поэтому не тяните)))

Уведомление должны сделать в срок 30 дней с получения запроса. Теоретически первый раз не должны требовать 2-ндфл (ведь Вы имущественный вычет только начинаете получать). Практически - обычно все прилагают для подтверждения правильности инфы о налоговом агенте.

Может быть не критично) мне торопиться было особо некуда, так что получил НДФЛ сразу за 5 или 6 месяцев где-то в июне)

Именно так) Второй экземпляр 2-НДФЛ сделать сразу не сложно, а вопросов меньше

Это Вы верно прикинули, что при самом оптимистичном раскладе получите возврат НДФЛ в мае.

А это вряд ли. Тоже раньше мая не рассчитывайте, т.к. сможете подать документы только после камеральной проверки декларации, т.е. в апреле. Затем у налоговой месяц на выдачу уведомления.

ФАК по вычетам http://www.e1.ru/talk/forum/go_to_message.php?f=96...
Там в разделе "Получение вычета через налогового агента (работодателя)" ссылка на тему, в которой все подробно разобрали:
http://www.e1.ru/talk/forum/go_to_message.php?f=96...


Это странно. Так было раньше, а теперь только начиная с текущего месяца прекращают удерживать НДФЛ.

Заметьте, что если Вы обращаетесь за вычетом впервые в 2014, то следует руководствоваться новой редакцией ст.220 НК РФ.
См. ссылки в ФАКе под заголовком "Поправки в ст.220, вступающие в силу с 1.01.2014"
Вроде бы, по Вашему вопросу кардинальных перемен не предвидится, но, по крайней мере, в заявлениях следует ссылаться на новую нумерацию пунктов этой статьи.

Вадимыч, а какими нпд запрещено просить уведомление прямо в январе со свежей 2ндфл на руках и без всяких деклараций?

Зачем наголовой декларация, если вычет можно получать только у одного работодателя и вся инфа о его получении есть в 2ндфл?

Возможно что-то изменилось, но вроде бы некогда было изменениям произойити. Мне работодатель сразу после получения уведомления где-то в мае 2013 в июне вместе с майской зарплатой вернул НДФЛ, удержанный за первые 5 месяцев года и не удерживал его до декабря :beach:

Сначала декларация за истекший 2013 г., потом уведомление на остаток текущего 2014 г, без декларации, разумеется.


Это не запрещено, просто первое обращение за вычетом в виде заявления о выдаче уведомления в январе (2014) автоматом означает отказ от получения вычета за предыдущий (2013) год. Говорят, налоговая даже берет письменный отказ. Про НПД не знаю, я только логику такого порядка объяснил в теме по ссылке
http://www.e1.ru/talk/forum/go_to_message.php?f=96...



Это Вам повезло. Говорят, в таких случаях налоговая наказывает работодателя.

Тоже считаю, что повезло Серовчанину, или работодателя не проверяли давно)))
В п.поручении на перечисление НДФЛ указывается период за кот. перечисляется налог - месяц и год.
Получается 5-6 мес. переплачивали, а в месяце возврата Ндфл - недоплатили налог в казну )))

Про письменный отказ- удивительно, особенно учитывая, что в разъяснении минфин явно говорит, что недополученный у работодателя может быть получен после декларации.

По-моему, препятствий к получению уведомления в январе со свежей 2ндфл нет. Через месяц узнаем, как оно на самом деле. :-)

Какое разъяснение?


Если речь об одном отчетном периоде, то об этом НК РФ и без разъяснений ясно говорит.

Говорится ли в разъяснении про Ваш вычет по декларации за предшествующий (2013) год и вычет у налогового агента в текущем (2014) году?

Я допускаю что письменный отказ - незаконен и что Вас не могут навсегда лишить права на вычет за 2013. Но если Вы в январе 2014 первым делом подаете документы на уведомление налоговому агенту, то у Вас не примут больше никаких заявлений о вычетах по приобретению недвижимости, пока не закончится 2014 год. В 2015 Вы сможете отчитаться по уведомлению за 2014 и подать декларации за 2013 и 2014. Смысл в такой комбинации может быть, если за весь 2013 было мало доходов по сравнению с февралем-апрелем 2014.

Другой смысл такой комбинации появляется, если за 2013 все выдал работодатель и надо просто обновить уведомление для продолжения.

1. Кто-нибудь "просто обновлял"? Что-то сомневаюсь, что без декларации за истекший год (и без камеральной проверки, соответственно) это возможно.

2. К топик-стартеру "обновление" неприменимо:

Добрый день, господа.
Вчера утром пока занималась сборами на работу, фоном шло "Доброе утро" на Первом канале и там рассказывали про налоговый вычет... в целом, все о чем говорили, я уже знаю, но заинтересовало следующее: "С 2014 года оба супруга смогут получать имущественный вычет с общей суммы на двоих в 4 миллиона рублей. Так как вычет составляет 13%, это будет 520 тысяч рублей. Еще один вычет – по ипотечным процентам, тоже 13% от суммы уплаченных процентов. С будущего года сумма, с которой берется расчет, будет ограничена 3 миллионами рублей. Вычет, таким образом, составит 390 тысяч рублей."
Я правильно понимаю, что минимальную сумму по вычету увеличили или я что-то не правильно поняла и зря обрадовалась?
Ссылка на источник: http://www.1tv.ru/sprojects_utro_video/si33/p71722...

[Сообщение изменено пользователем 27.12.2013 19:52]

Правильно Вы поняли. Немного уточню, вычет привязали не к жилью, а к налогоплательщику, т.е. каждый имеет право на вычет в сумме 2 млн. Поэтому если жилье приобретено на сумму менее 2 млн. (Ну или вы с мужем приобрели жилье ст-тью менее 4 млн.) вы можете "добрать" при следующей покупке вычет.
Напомню, все это действует, в случае если вы/супруг не пользовались вычетом ранее и распространяется на правоотношения ( покупку) с 01.01.2014 г.

Тут на форуме в ФАКе по вычетам Борис Вадимыч уже указал данные новшества. Посмотрите.

Почему наказывает?
Разве работодатель отчисляет НДФЛ в бюджет не один раз в год? Если так, то это значит, что он еще не успел перечислить НДФЛ за меня за год, в котором я подаю заявление на уведомление. Он с меня удерживался, но в в бюджет еще не перечислялся. Поэтому мне его просто "додали".
поправьте, если не прав

Ежемесячно перечисляется НДФЛ, с указанием периода в соответствующей графе и назначение платежа например такое
" перечисляется НДФЛ, удержанный с работников за ноябрь", хотя московская НИ по крупнейшим налогоплательщикам требует указывать назначение платежа "НДФЛ, удержанный с доходов резидентов, облагаемых по ставке 13%".
Вот отчет работодатель сдает один раз в год, да.

[Сообщение изменено пользователем 27.12.2013 23:00]

все равно не совсем понял по поводу

У нас каждый год работают приглашенные оплачиваемые аудиторы, не думаю, что из года в год практиковалось бы нарушение
Возможно, все-таки есть какие-то нормы, позволяющие получить обратно удержанный НДФЛ и за первые несколько месяцев, пока еще не было готово уведомление?
Ведь, в противном случае работники бы осаждали налоговую с самого января и старались правдами и неправдами получить уведомление как можно раньше

[Сообщение изменено пользователем 27.12.2013 23:06]

Аудиторы они такие да) они любят брать акты проверок и по ним заключения писать такие, какие нужны нам. Хотя Вы знаете, вот гугл выдал. Добавлю сразу Минфин и Департамент налоговой часто сами себе противоречат.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 20 июня 2013 г. N 03-04-05/23258
предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -Кодекс), и в соответствии со ст. 34.2 Кодекса разъясняет следующее. В соответствии со ст. ст. 210 и 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Пунктом 3 ст. 226 Кодекса установлено, что исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Таким образом, в случае обращения налогоплательщика к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода данный вычет предоставляется начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением применительно ко всей сумме дохода, начисленной налогоплательщику нарастающим итогом с начала налогового периода. Если начисленная налогоплательщику в налоговом периоде сумма дохода оказалась недостаточной для предоставления вычета в полном объеме и (или) для зачета ранее удержанных сумм налога, налогоплательщик вправе указать суммы налога, удержанные налоговым агентом, в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, представляемой в налоговый орган по окончании налогового периода. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Н. Комова

В общем Борис Вадимыч прав)
Аудиторы они такие аудиторы)))

То есть, судя по этому письму, работодатель может корректно вернуть работнику НДФЛ, удержанный до месяца передачи уведомления?
Сложно вчитываься в данные формулировки )

Ну вот еще
В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Контролирующие органы, ссылаясь на п. 3 ст. 220 НК РФ разъясняют следующее: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с того месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю (Письма Минфина России от 14.09.2012 N 03-04-08/4-301, от 26.10.2011 N 03-04-06/7-286, от 21.09.2011 N 03-04-05/5-680, от 22.08.2011 N 03-04-06/1-190, от 11.08.2011 N 03-04-05/7-560, а также Письмо УФНС России по г. Москве от 22.03.2011 N 20-14/4/026441).

При этом по окончании календарного года налогоплательщик вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы посредством подачи налоговой декларации по итогам года (абз.4 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо Минфина России от 22.11.2010 N 03-04-06/6-273).

Вообще неподвластны эти формулировки пониманию в 12 часов ночи, завтра еще почитаю :-D