возврат подоходного налога

Здравствуйте все.
вопрос: приобрел квартиру в долевке. Договор оформил на маму. Что мне тепрь сделать чтоб начать процедуру возвращения этого налога? Договор покупки у нее? Договор переуступки? или еще как то? не силен в этих вопросах, если написал чтото неграмотно, просьба сильно не ругаться
Спасибо.

Вычет сможет получить мама после регистрации прав собственности.

все дело в том что у мамы з/п 3000р. а кв стоит 1500тыс, или это неважно?

Главное-иметь на руках платежные документы-аблизательно квитанции либо платежки.

дом сдан и право собственности на квартиру оформлено?

Таня, дом еще не сдан. А какая бумага является подтверждением права собственности?
Спасибо

Привожу тект статьи, которая ответит на все ваши вопросы.

----------------------

17.08.05 : М2 - Квадратный метр : Каждый покупатель квартиры должен знать свои права на льготы

Каждый день кто-то продает или покупает недвижимое имущество и платит довольно большие налоги, не подозревая о том, что на них можно серьезно сэкономить, использовав для этого льготы. Многие граждане теряют немалые средства из-за элементарной неосведомленности и правовой безграмотности. Юрист М2 рассказывает, какие налоги взимаются при приобретении недвижимости и на какие льготы может рассчитывать ее покупатель при уплате налога.

После того как документы на недвижимое имущество оформлены и права зарегистрированы, стороны должны заплатить определенные налоги. Покупатель будет также обязан ежегодно вносить налог на имущество (жилой дом, квартира, дача, гараж). Если он приобретает земельный участок, то к этой сумме прибавится еще и земельный налог. В отличие от покупателя продавцу придется раскошелиться только один раз, а именно уплатить налог с дохода, полученного от продажи.

Получил доход? Поделись с государством
Продавец недвижимого имущества обязан подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, налоговую декларацию (по месту жительства) и отразить полученные по договору суммы в качестве дохода. Налоговая ставка на него на сегодняшний день составляет 13%.
Но налогоплательщик имеет право на имущественный вычет при продаже недвижимого имущества. Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. К такому имуществу относятся жилой дом, квартира, дача, садовый домик, земельный участок и доля в указанном имуществе.
Размер вычета зависит от продолжительности нахождения реализуемого имущества в собственности продавца. Так, если он владел объектом недвижимости менее трех лет, то вычет не может превышать 1 млн руб. Например, если квартира, приобретенная за 1 млн руб., находилась в собственности продавца два года, а затем была продана за 3 млн руб., то для продавца налоговая база составит 2 млн руб. С этой суммы продавец будет обязан уплатить налог в размере 13%.
Но если жилой дом, квартира, земельный участок, дача и т. д. были в его собственности три года и более, то имущественный вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. Таким образом, продавцу выгоднее расставаться с недвижимостью, если она принадлежала ему три года и более.

Построил дом — получи вычет
Для получения налогового вычета необходимо подать заявление и декларацию по окончании налогового периода. Естественно, также необходимо предоставить документы, подтверждающие право на вычет: договор купли-продажи, документы, подтверждающие получение денег, и т. д.
Имущественный налоговый вычет предоставляется также покупателю недвижимости, поскольку он платит налог на доходы от других источников: заработная плата, доходы от иной деятельности.
Покупатель имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории России жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов. Кроме того, имущественный вычет предоставляется в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого помещения.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли в нем могут включаться:
— расходы на разработку проектно-сметной документации;
— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
— расходы на приобретение дома, в том числе недостроенного;
— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников;
— расходы на приобретение квартиры или прав на жилплощадь в строящемся доме;
— расходы на приобретение отделочных материалов;
— расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Напомним, что этот перечень расходов, связанных с приобретением жилья, не является исчерпывающим.

Куда идти за льготами?
Вычет предоставляется на основании письменного заявления при подаче налоговой декларации в соответствующие органы по окончании налогового периода. Для того чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, необходимо будет представить:
— при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе недостроенного) или доли в нем — документы, подтверждающие право собственности на данные объекты;
— при приобретении квартиры, доли в ней или прав на квартиру в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, доли в ней или прав на нее, акт о передаче жилого помещения или документы, подтверждающие право собственности на объект.
Кроме этого необходимы также платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам. Такими документами могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

Льготы по месту работы
До 1 января 2005 года имущественный вычет при покупке жилья можно было получить только в налоговом органе. С 1 января 2005 года ситуация поменялась в лучшую сторону. Теперь налогоплательщик имеет право самостоятельно определить порядок, способ и сроки получения части денежных средств, истраченных на приобретение жилья.
В налоговом органе имущественный вычет можно получить только по окончании налогового периода, но дожидаться его не обязательно — есть возможность воспользоваться вычетом по месту работы. При этом следует отметить, что имущественный вычет предоставляется только работодателем, т. е. тем лицом, с которым налогоплательщик заключил трудовой договор. Иными словами, если физическое лицо выполняет работы или оказывает услуги исключительно на основании договоров гражданско-правового характера, то он сможет получить вычет только через налоговый орган по истечении налогового периода.


Наталья Маснева
Юрист компании «Домострой»:
— Собственники квартиры, дачи, гаража и иного строения обязаны платить налог на имущество. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в сумме, ими израсходованной на новое строительство либо на приобретение жилого дома, квартиры или доли в них, в размере фактически произведенных расходов. При этом общий размер указанного имущественного налогового вычета не может превышать 1 млн руб. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Хая Плещицкая
Руководитель юридического департамента ЗАО «Корпорация МИАН»:
— С каждым годом правом получить имущественный вычет пользуется все больше людей. Связано это с тем, что процедура возврата подоходного налога упрощается. Раньше подоходный налог постепенно, иногда в течение многих месяцев возвращался на счет налогоплательщика в Сберегательном банке РФ. Сейчас вернуть налог можно как старым, так и новым, более простым способом. После приобретения недвижимости налогоплательщик может обратиться в Налоговую инспекцию, где ему подтвердят право на имущественный налоговый вычет по установленной форме. С этим подтверждением налогоплательщик обращается к своему работодателю, который с этого момента перестает удерживать налог.

Елена Прокофьева
Юрист отделения «Севастопольское» корпорации «ИНКОМ-Недвижимость»:
— При приобретении недвижимости покупатель никаких налогов не платит, налог на доходы физических лиц, в данном случае от реализации недвижимого имущества, взимается с продавца недвижимости в размере 13% от суммы полученных доходов.
Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, так называемых налоговых льгот. В соответствии с положениями статей 210 и 219 НК РФ при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, налогоплательщик вправе уменьшить полученные им доходы на суммы имущественных налоговых вычетов в части:
— сумм, полученных от продажи (реализации) имущества, находившегося в его собственности (это касается продавца);
— сумм, направленных на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры и уплату процентов на погашение ипотечных кредитов, полученных в банках и израсходованных на новое строительство (приобретение) жилья (это касается покупателя).
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 млн руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам).
Таким образом, покупатель вправе получить налоговую льготу на подоходный налог в размере денежной суммы, затраченной им на приобретение недвижимого имущества, но не более 1 млн руб. Налоговый вычет предоставляется только один раз в жизни.

Геннадий Тимошин
Начальник отдела по работе с клиентами компании «Квартал»:
— При приобретении недвижимости налоги не платятся. В дальнейшем покупатель недвижимости (жилой или нежилой) обязан ежегодно уплачивать налог на имущество в соответствии с Федеральным законом № 2003-1 от 9 декабря 1991 года «О налогах на имущество физических лиц».
Что касается льгот, то на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы покупателя последний имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилья или долей в нем.


Светлана Мамырова М2 - Квадратный метр

прочитал, спасибо! тогда у меня другой вопрос: какие бумаги мне нужно показать налоговой, чтобы подтвердить мое право на эту собственность? еще раз повторю, договор писался не на мое имя, и мои деньги платил тоже не я.

Если договор на маму, то у вас права собственности нет.

Собственником в вашем случае будет являться ваша мама, и вычет сможет получить только она, и только в том случае, если вычет ранее ей не предоставлялся.

Karaia, с вашей помощью убеждаюсь что я голодранец и ничего у меня нет)))) для меня неважно-пусть его получит мама, папа, и т.д-мы одна семья. Просто я слышал что-то типа того, что этот дурацкий миллион должен быть заработан претендующим на вычет лицом в течение 3х лет, если за этот срок было заработано меньше, то вычет будет только на заработанную сумму. Или это не так? Собственно и вопрос я поднял из-за этого.
Спасибо.

Это не так...

А вообще-то договор купли-продажи следует оформлять на того человека в семье,у которого наибольший годовой доход. Или хотя бы в совместную собственность с тем у кого наибольший доход, чтобы при получении налогового вычета получить этот вычет с наиболее выгодными условиями.

[Сообщение изменено пользователем 16.09.2005 03:23]

To katvla: в том все и дело что оформили на имеющего наименьшии доход((
Что теперь мне остается?
Спасибо

ну например переоформить :-)

Как ни крути, больше 130 тысяч вам не получить.

Karaia, ну вот и вернулись к первому моему вопросу))))) А что переоформить? Я же не могу сейчас в договоре зачеркнуть ее данные и вписать свои, так ведь? меня теперь интересует чисто техническая сторона: что и в каком порядке переоформлять. Может не сейчас, может при сдаче дома или еще как-то?
Спасибо

А что за договор то? Купли -продажи?
Сделка зарегистрирована или нет?

Приходите к застройщику, так мол и так, хотим переоформить договор на ТАКОГО ТО, т.е. старый похерить, и взамен его оформить новый.

Если вдруг застройщик откажется, то просто оформите договор переуступки прав требования (ваша мама переуступает вам, ну или кому надо) после того как все платежи будут внесены. Затем, после сдачи дома и оформления переуступки, идете в регпалату и регистрируете уже на себя (на того, кому переуступили).

[Сообщение изменено пользователем 16.09.2005 13:36]

имхо, это единственный для вас выход.
объясните причину, там тоже люди сидят.

и обязательно нужно переоформить платежные документы (если платили не через банк).
Миллион рублей платежей должен внести тот, кто будет получать налоговый вычет. Кем внесена остальная сумма - пока неважно. (был СЛУХ, что сумму с которой будут возвращать налог, увеличат до полутора млн )

вычет предоставляется тому, на кого оформлен договор (впоследствии право собственности на квартиру ) и этот же человек должен быть указан платильщиком взносов за квартиру в платежках. иначе будут большие проблемы.

Нет это не единственный выход. Вариант с переуступкой вполне подходящий, ведь вы покупаете у мамы право требования - вот вам и платежи и документы. На регистрацию несете оба договора: и маминой долевки и переуступки, ну и плюс платежки.

Регистрация права собственности происходит в Главном Управлении Федеральной Регистрационной службы. До этого дом должен быть построен и сдан госкомиисии, подготовлены документы для оформления права собственности, в том числе БТИ.

После сдачи дома, до регистации права собственности, пока оформляются все бумажки, можно попытаться получить налоговый вычет чуть раньше, предъявив в налоговую - договор долевого участия, платежные документы и акт приемки-передачи жилого помещения от застройщика дольщику.
После регистации права собственности на квартиру вместо акта приема-передачи - документ подтверждающий право собственности.

Решать проблему через переуступку права требования не советую. вычет предоставляется когда в сделке участвуют взаимонезависимые лица.
родственики таковыми не являются. (если вы впоследствии купите у мамы эту квартиру, вычет вам всё равно не дадут по этой причине)

Это понятно.



Переуспупка замедлит этот процес на время заключения "договора переуступки", не более того.



И даже в этом случае вычет вам дадут, и тому есть прецеденты.

----------------------------------------


Считаю оба варианта вполне жизнеспособными. Лучше будет если застройщик согласиться сделать договор заново уже на вас, с соответствующим испарвлением платежных документов. Но и с переуступкой проблем не будет.

ничего себе сколько написали)
если я не буду ничего переоформлять и на вычет в налоговую бумаги будет подавать мама, она сможет его получить с ее зарплатой в 3т.р. ?
спасибо Вам

СЧИТАТЬ можно всё что угодно. А закон лучше ЧИТАТЬ ;-).


Федеральный закон от 20 августа 2004 г. N 112-ФЗ
"О внесении изменений в статьи 220 и 224 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или
приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
(конец цитаты)

в соответствии со статьей 20 Налогового Кодекса РФ лица находящиеся в отношении родства являются взаимозависимыми.

ч.т.д.
___________

А с застройщиком договориться переоформить договор вполне реально.

Мама вычет получит. Просто получать будет долго ...
Вы прикиньте сколько она этот вычет будет получать.
С такой зарплаты это примерно в месяц 400, в год 5тыс.
130 / 5 = 26 лет

Наверное, есть смысл "порешать проблему" ;-)

И ещё... (прикинув про 26 лет)
неработаюшие пенсионеры вычета не получают, так как НДФЛ не платят.