Налоговые льготы при покупке квартиры...сроки?

Всем привет. Купил в декабре квартиру, знаю, что мне должны вернуть 13% от ее стоимости. Знающие люди подскажите есть ли ограничения по времени действия этой льготы, т.е. мне нужно обязательно подавать декларацию до 30 апреля (за 2003 год - год покупки) или можно будет сделать это, например в следующем году. Дело в том, что ИНН получу только в июне. Спасибо.

на основании чего должны вернуть? (тоже хочу сию льготу)

на основании Налогового Кодекса. См. "Имущественные налоговые вычеты ". Приведу простой пример . Например - купили квартиру в декабре за 1млн.руб Подоходный налог составляет 13 %. Ваш годовой доход составил ,например 100000 руб . Значит , по прошлому году налоговый вычет составит 13% - 13000 руб . Если Вы полностью вычерпаете сумму покупки квартиры - то он составит 130000 руб. Понятно? Для этого - нужно подать налоговую декларацию о доходах в налоговую своего района , написать заявление. Позвоните в налоговую своего района , скорее всего , в отдел по имущестенным вычетам. Узнайте более подробно.

[Сообщение изменено пользователем 07.04.2004 13:21]

ок. А распространяется ли это на купившего жилье в городе, а прописанного в деревне?

на все граждан РФ

НАсколько я помню, там немного другая схема. Возвращают не 13% от стоимости покупки, а подоходный налог (конкретную схему исчисления приводить долго, если надо - сделаю это, но завтра). И срок тоже ограничен. Дело в том, что налоговики считают это возвратом налога и распространяют на эту схему то положение НК, которое срок возврата налогов ограничивает тремя годами. Хотя можно спорить (ясное дело в суде, где еще), что это не возврат налога, а имущественный вычет, ЛЬГОТА то бишь, и сроком ее ограничивать нельзя. Если нужно, завтра посморю базу, распишу более подробно, со ссылками и комментариями, только скажите прямо, нужно или нет, а то мне есть чем заняться :-)

Конечно нужно и особенно интересует срок возврата налога :-)
Три года после покупки квартиры это точно? Заранее спасибо.

Сначала сухим языком закона, а потом переведу ;-)

НК Статья 220. Имущественные налоговые вычеты.
При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физлиц налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на … приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры.
Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по ипотечным кредитам, полученным налогоплательщиком в банках РФ и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома или квартиры.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, когда сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса.
Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Попытаюсь перевести :-) Сразу оговорюсь, что привожу схематично, не принимая в расчет налоговый вычет в размере 400 рублей, который обычно предоставляется итд итп, только суть.
Купили вы в 2004 квартиру за 1 млн.руб.
Ваш доход за 2005 год составил 200 000 рублей, в т.ч. НДФЛ (то есть он еще не уплачен). С этого дохода за год в родимый бюджет надо отдать 13%, то бишь 26 000. Итого Вам на руки причитается 200 000 – 26 000 = 174000 рублей.
Вы собираете кучу документов (о ней ниже) и несете в ридну ИМНС. Они все это дело штудируют, и если не находят, к чему прицепиться, перерасчитывают базу по доходам. На деле это превращатся в то, что эти 174 т.р. НДФЛ не облагаются, 26000 вырывают с боем у бюджета и возвращают вам :-) 174 т.р. – это и есть сумма вычета.
От 1 млн., уплаченного за квартиру, остается 826 т.р. Дальше – та же схема, только вместо 1 млн уже 826 т.р. итд., пока общая сумма вычетов не составит миллион.
Чего не могу сказать – это того, можно ли все это дело затеять в 2004 году (то есть году покупки) или же только на следующий, но в любом случае только после регистрации права собственности…

Что касается документов, которые надо иметь для всей этой шарашки…
1. письменное заявление налогоплательщика
2.документы, подтверждающие право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру (стандарт – договор купли-продажи и ОБЯЗАТЕЛЬНО свидетельство о регистрации права собственности квартиры в регпалате)
3. платежные документы (оформленные в установленном порядке), подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Если будет иметь место расписка, то имейте в виду, что налоговики требуют свято соблюдат следующее правило.
"Расписка, подтверждающая факт получения денежных средств продавцом, прилагается к договору купли-продажи как документ, подтверждающий факт уплаты указанной в договоре купли-продажи суммы приобретаемого объекта. При этом в ней должны быть указаны необходимые реквизиты, в частности, место и дата составления расписки, Ф.И.О продавца и покупателя, сумма сделки, подписи сторон. Согласно п.15 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного Решением совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. N 40, расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей - прописью, копеек - цифрами.". Насколько такое требование уместно в данном случае – комментировать не буду ;-), проще эти нехитрые запросы удовлетворить…..
4.естественно налоговая декларация (даже если вы не госслужащий, например, и не обязаны ее сдавать, в этом случае придется, увы…)

Теперь по поводу сроков. НИГДЕ я не нашла фразы о том, что этот имущественный налоговый вычет предоставляется в течение только трех лет. Напротив, везде по тексту ст. 220 и иже с нею идут слова "до _полного_ использования налогового вычета", "может быть перенесен на последующие налоговые периоды" (без ограничения их числа) итд итп. Но кто же денежку-то отдаст? Вот и идет битва за бюджет :-), налоговики тянут сюда ст. 78 НК, по которой заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Тут сразу два аргумента:
1. Даже если это правило применять, то три года будут исчисляться каждый раз "со сдвигом". То есть о возврате НДФЛ за 2005 года заяву можно подать до 2008, за 2006 – до 2009 итд. ИМНС же говорит, что вот купили вы квартирку в 2004 – как хотите, так в три года с ЭТОЙ даты (ну или с 2005, я тут к сожалению точно сказать не могу) укладывайтесь. Не получилось – а мы-то тут при чем?
2. С моей точки зрения эти три года тут и рядом не валялись. Три года – это срок для возврата излишне уплаченного налога. А в нашем случае речь идет о ИМУЩЕСТВЕННОМ ВЫЧЕТЕ. Так что пусть не путают теплое с мягким. Но доказывать это придется в суде….

Ф-фу… Для полноты ощущений приведу на "всякий пожарный" список нормативки, которая может оказаться полезной.
1. Родной Налоговый кодекс, в основном ст.220
2. Приказ МНС от 29 ноября 2000 г. N БГ-3-08/415 "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ГЛАВЫ 23 "НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ" ЧАСТИ ВТОРОЙ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3. ПИСЬМО МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341 "О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА"
4. Письмо МинФина РФ от 27 марта 2003 г. N 04-04-06/52
5. Письмо МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341
6. Письмо МинФина от 15 октября 2002 г. N 04-04-06/217

Там только повнимательнее надо, половина документов относится к переходному периоду, когода НК действовал наряду с древними законами…

[Сообщение изменено пользователем 08.04.2004 10:47]

Все засисит от размера официальной зарплаты.
Например:
если официальная зарплата за год составила 50 000 рублей, то налоговая переведет вам на лецевой счет сумму в размере 13% от 50 000 = 6 500 руб. И распространяется это на тех кто построил жильё по договору долевого участия т.е. купил у юр.лица, в случаях сделки со вторичным жильем такая льгота, вроде как не проканывает ИМХО. Максимальная сумма которую можно сдернуть с гос-ва это 13% от 600 000 руб.=78 000 р., но надо офицальную зарплату при этом иметь 50 000 р в месяц.:-(

Бред какой-то.

Юрий (насколько я помню, Вас все-таки именно так зовут... Хотя может просто ники идентичны, заранее прошу прощения, если ошиблась..), критиковать просто так может кто угодно. Если есть возражения - будьте добры, изложите их конструктивно. Я смолчала о том, что Вы не в курсе об увеличении суммы вычета с 600 т.р. до 1 млн, но огульно хаять-то не надо, я как-никак год налогами занимаюсь...
И читайте внимательно - никто не сказал что вернут 174 т.р., вернут подоходный - то есть 26. А 174 - это сумма вычета, сумма, на которую уменьшится налоговая база.

[Сообщение изменено пользователем 08.04.2004 10:49]

Тогда не 78 т.р, а 130 т.р суть дела не меняет, а по Вашему гос-во прямь благотворительностью занимается.



видимо не всё знаете.


см. инфу о пользователе.

Вот это на правду похоже :-)
Сорри, не совсем внимательно прочитал

[Сообщение изменено пользователем 08.04.2004 10:55]

Ой, а Вы знаете ВСЕ? телефончик подкиньте, пригодится :-):-):-)

денег не хватит :-):-):-)

...проканывает. В НК четко записано , ".. на суммы , израсходованные на приобретение (строительство ) жилья.. ". Вторичка , не вторичка , без разницы. По поводу трех лет. Все верно , в предыдушем НК так и было записано - в течение трех лет. По новому НК - пока не используешь полностью , но с суммы , не превышаюшей 1млн.руб . Хотя , сумма в договоре может быть и больше . Опять -таки , в предыдущем НК было - 600000 р. Крылатая, Слепой Пью - это на для вас, просто пытаюсь доходчивым языком объяснить непосвященным о действии этого закона. :-). Первый раз воспользовалась этой льготой в 1995 году. Клиентам всегда рассказываю о возможности вернуть часть денег за покупку. Поэтому - в курсе не понаслышке :-)

tо Крылатая или Слепой Пью:

У меня конкретный вопрос
Если я в год получаю примерно 300 т.р. и предприятие, где я работаю дает мне ссуду 600 т.р. (перечисляет как зарплату с последующими выплатами). все это я получаю официально с выплатой всех налогов. Я покупаю квартиру за 800 т.р.
На какую компенсацию я могу расчитывать?

Мне все понятно. Доходчиво. Спасибо. Всем респект. :-)

Хосподя :-), да узнайте в бухгалтерии какой у вас подоходный налог будет по итогам года набегать - и все... Тем более что все это будет оформляться как зарплата.. Там же куча тонкостей - может, у вас вычетов до фига, помимо стандартного в 400 рублей... Честно скажу, на практике не сталкивалась, но думаю, что плясать будут от суммы подоходного, уплаченного Вашей бухгалтерией за вас, так что туды и шагайте:-)

Еще вот вопросик : а по поводу этой льготы в налоговую какого района обращатся :
- места работы
- места прописки
- места преобретенной недвижимости

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПРИКАЗ
от 16 октября 2003 г. N БГ-3-04/540

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ
Декларация по налогу на доходы физических лиц (далее - декларация) представляется налогоплательщиком в территориальную инспекцию МНС России по месту своего учета (месту жительства).

Статья 11 НК. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
место жительства физического лица - адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Поскольку все документы предоставляются во главе с декларацией, то имхо подавать их надо по месту регистрации (даже если реально вы проживаете в другом месте).