Договор беспроцентного займа между ООО и физ лицом

Добрый день.

Хотим оформить договор беспроцентного займа между ООО и физлицом. Так как являемся и учредителями и тем физ лицом (работник ООО), которому даем беспроцентный займ, есть несколько вопросов, может, кто сталкивался:

1. Займ беспроцентный, так и будет прописано в договоре. Но разные бухгалтеры и порталы говорят по-разному: даже если займ беспроцентный. все равно 2/3 ставки рефинансирования должен быть процент с физика взят в пользу ООО.
2. Раз это ЗАЙМ, то НДФЛ с физика взиматься не будет?
3. Возможно ли сделать договор таким образом, чтобы платежи по займу были не ежемесячные, а когда удобно физику и погашение на р/сч ООО. Ну написать, что погасить до 01.01.2016 года и все.
4. Если займ будет действительно беспроцентный (без 2/3 ставки рефинансирования), должно ли ООО платить налоги? И как вообще это должно отображаться в налогообложении?

Заранее огромная благодарность за ответы!

Если займ беспроцентный - тогда ф.л. должно будет оплатить НДФЛ по ставке 30% от ставки центробанка с суммы займа.
Если займ процентный - тогда, если проценты по займу превышают 2/3 ставки центробанка, то НДФЛ взиматься не будет, но это при условии, что ф.л. эти проценты оплатило.

Возможно, но если займ беспроцентный, или проценты меньше чем 2/3 ставки центробанка, то ф.л. должно платить НДФЛ ежемесячно, а ООО должно ежемесячно информировать об этом налоговую. (по поводу Ежемесячно не уверен, см. НК)

ООО должно информировать налоговую о материальной выгоде, возникающей у ф.л.
Если проценты по займу больше 2/3 ставки центробанка - то информировать никак не нужно.
Если есть возможность удержать НДФЛ с ф.л. - то нужно удержать и перечислить в бюджет как налоговый агент, на всякий случай взять с ф.л. заявление об этом.

[Сообщение изменено пользователем 24.03.2014 13:27]

Если в договоре прямо предусмотрено отсутствие процентов за пользование займом, то займ беспроцентный ст. 809 ГК РФ.


Не будет


Возможно


Дохода нет значит налоги не платятся. Как отобразить в отчетности это вопрос к бухгалтеру

Поясните от куда это?

Налоговый кодекс РФ, конкретно где не помню, искать некогда.

Угу. Считается что у физика доход.

Согласен конечно, но вопрос то был по поводу ООО, должно ли общество налоги платить, а не физ лицо.

Если физик отдает займ, какой же это доход??? И почему, не 13%, а 30%???
И еще вопрос: если физик при этом покупает недвижимость полностью на эти деньги, тогда тут как?

ндфл получается с материальной выгоды при экономии на %. он не платит % - значит выгоду имеет

+1


Ставка НДФЛ с материальной выгоды 35%(а не 13 или 30) Статья 224 пункт 2 НК РФ

У ООО как у налогового агента обязанность исчислять материальную выгоду, удерживать налог из доходов физика и перечислять его в бюджет.

[Сообщение изменено пользователем 24.03.2014 16:46]

Тут нет материальной выгоды(ну если конечно Вы не автосервис покупаете, имеется ввиду жилая недвижимость- квартира, комната и т.д. и если есть право на вычет.)

Статья 212 пункт1 подпункт1 абзац 3 НК РФ

[Сообщение изменено пользователем 24.03.2014 17:01]

Кто-то может нормы НК РФ привести в обоснование :-)

Чего именно? :-)

Материальной выгоды? 212 статья.

НДФЛ с процентов брать?

Во тоже непонятно с какой суммы, в случае беспроцентного займа,б удет взиматься налог 35% в случае материальной выгоды?? Если проценты не установлены и соответственно сумма процентов - 0?




Короче я так поняла, что если предоставить в налоговую документы о том, что деньги, взятые физиком в займ у ООО, были потрачены на покупку жидлй недвижимости ( в нашем случае З.У.), тогда никаких проблем? Никаких НДФЛ и тому прочего?

Точнее будет так:

Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 настоящего Кодекса;


Если есть право на вычет, то налога не будет. Чтобы получить право на вычет нужно подать декларацию 3НДФЛ + заявление на вычет. :-)

Пример как считать мат. выгоду.

Дано:
Займ беспроцентный 100000 руб. на 1 месяц(31 день). Ставка рефинансирования на сегодня 8,25%(две третьи от нее это 5,49%)

2014 год не високосный в нем 365 дней.

Расчет 100000 х5,49% х31 : 365 получаем 466,27 это, и есть материальная выгода.

466,27 х 35% получаем 163 рубля НДФЛ в бюджет. :-)

Я бы сделала проще. Дала в подотчет,сотка это не много ведь. :-)

Я для примера. :-)

Займ в 1 триллион считается также)))

Я понял, что наоборот, ООО дает займ Ф.Л.