НДС - Огромная просьба проверить алгоритм рассчета

Допустим...
за весь квартал были совершены следующие операции:
1-(дата: 01.10.2011)-заказ покупателя на сумму 100 000р., выставили счет на эту сумму с указанием НДС - 15 254,24р.
2-(дата: 02.10.2011)-пришла полная оплата от покупателя по заказу покупателя на рассчетный счет, с отметкой о НДС(сумма НДС соответсвует указанной в счете)
3-(дата: 03.10.2011)-закупили товар под отгрузку на сумму 50 000р., поставщик указал в наладной и счет-фактуре НДС соответсвенно 7 627,12р.
4-(дата: 04.10.2011)-отгрузули товар покупателюна сумму 100 000р. с указанием НДС в накладной и счёт-фактуре - 15 254,24р. (дата: 04.10.2011)

Представим, что более никаких операций в текущем квартале не было!

Считаем НДС к уплате: 15 254,24р. - 7 627,12р. = 7 627,12р.

ВСЁ ли верно? или где то ошибка?
Прошу отвечать только граммотных экономистов, либо бухгалтеров, дабы не подвести "под монастырь", и избежать путаницы. Заранее огромное спасибо!

верно

мой бух утверждает, что когда работаю по предоплате то оплата НДС проходит "типа" дважды... первый раз, когда пришла оплата, второй когда, сделал документы... насколько верно суждение?
хотелось бы больше мнений...

мнений не надо, надо НК читать,а не слушать
двойного обложения нет: с полученной предоплаты вы НДС должны заплатить в бюджет, а при отгрузке у вас этот НДС станет к возмещению, а отгрузочный НДС к уплате. Если предоплата 100%, то в результате отгрузки НДС к уплате 0 рублей

ещё был бы признателен, если б кто-то дал сноску/ссылку на эти рассчеты в официальных документах. Все походу знают как посчитать НДС, но откуда это???

Сносок нет - все это глава 21...... там никакх расчетов нет... еслть только статьи.............

ПАртизан написал все верно....... подтверждаю - повторяться не хочется

Глава 21 чего?

НАлогового кодекса часть 2 глава 21.... ВСе налоги в нашей стране регламентируются налоговоым кодексом

[Сообщение удалено пользователем 17.01.2012 17:41]

а можно на конкретном, желательно МОЁМ примере? если канешно не затруднит... Буду очень признателен

это если упрощенно.
На самом деле в вашем примере существует два разных объекта налогообложения:
1. Суммы полученной предоплаты. ст 154.1
2. Стоимость реализованных товаров (услуг). ст 146.1

У них даже и ставки разные.

Когда вы получаете предоплату - вы начисляете НДС в бюджет (и выставляете счет фактуру). Когда вы отгружаете товар, происходит зачет предоплаты в счет стоимости отгруженного товара и вы получаете право на налоговый вычет в сумме зачета (грубо говоря в той же сумме, которую начислили.
То есть по первому объекту налогообложения НДС к уплате у вас равен нулю
(ставка там не 18%, а расчетная. то есть 18/118 или 10/110)

Ну а по второму объекту вы и сами обрисовали что к чему.

По вашему получается рассчет не верен?

вам с проводками????

верен. По крайней мере окончательная сумма к уплате.

там еще есть заморочка с 5 днями. Которые проходят между фактом предоплаты и обязанностью выставить счет фактуру.
Кто то выставляет, а кто то нет.
Бухпрограмма, например, (1с) не считает это авансом в целях налогообложения.

[Сообщение изменено пользователем 17.01.2012 18:04]

приход денег Д51 К 62.02 100 000 поступил аванс
Д 76.АВ К 68.02 15 254,24 выписана авансовая сф по расчетной ставке 18/118
поступил товар Д41 К 60.1 42 372,88 накладная
Д 19.03 К60.1 7 627,12 сф ставка 18
Д 68.02 К 19.03 7 627,12 зачет с бюджетом

отгрузка товара Д62.01 К90.1 100 000 накладная
Д90.3 к68.02 15 254,24 сф на отгрузку ставка 18
Д90.2 К 41 42372,88 списана стоимость товара
Д62.02 К 62.01 100 000 зачтен полученный аванс
Д 6802 К76.АВ 15 254,24

итого сальдо к уплате в бюджет 7 627,12

[Сообщение изменено пользователем 17.01.2012 18:17]

как удобнее... главное понять откуда что выплачиваем, и откуда что возвращаем...


у меня просто ещё так вышло, что одна из крупных сделок попала нг: оплата в прошлом году, отгрузка в следующем. попросил бухов сделать Счет-фактуру на аванс, они мне счет-фактуры сделали на аванс на все платежки контаргента(в одной платежке порой оплачивалось несоклько счетов, часть отгружена часть нет), а не на сумму "недогруза"... мол по предоплате работаешь, значит все платежи авансовые... :confused:

[Сообщение изменено пользователем 17.01.2012 18:11]

1с зависит от настроек- там несколько типов настроек- выписывать сф в тот же день поступления аванса через 5 дней или на конец отчетного периода

МИнфин считает что 5 дней только к отгрузке относится - было письмо 2011 года

как же так?? от настроек 1с?? то есть нет "правильной" настройки? налоговая придёт, начнет спрашивать че за херня(извиняюсь за выражение) в документах, а мне им ответить, что у меня так 1с настроена? Они скажут: "Ну коль у Вас так... то будем по Вашей системе работать/проверять.."?

так получается что ли?

как ваш бухгалтер настроит так 1с и будет работать - а правилно - не правильно - будете уже доказывать при проверке......

I love Russia) спасибо ещё раз Всем

а вот так и приходится работать. в условиях полного бардака и противоречащих друг другу указаний.




в принципе, верно сделали. Надо было сразу писать что отчетные периоды разные. В вашем примере этого совсем не заметно.

Получается, если я своему контрагенту, документы отдам только по тем СУММАМ, что остался "должен" по прошлому году, а не платежам, которые он произвел... то это будут неверно оформленные счёт-фактуры на аванс?

[Сообщение изменено пользователем 17.01.2012 18:27]

ну он просто не сможет вычет получить по всем суммам предоплаты. А получит только по тем, которые вы ему отдадите. Это неправильно.

хм.. а как же вычеты из счет-фактур, которые шли с отгрузками?

Грубо говоря, есть счет-фактура на аванс и счет-фактура на отгрузку... Если оплата и отгрузка была в одном квартале, а отгрузка была с сопроводительными документами(накладной и счет-фактурой на отгрузку), зачем тут делать счет-фактуру на аванс? Как я понимаю, они дублируют друг дурга, и счет-фактура на аванс нужна лишь, если отгрузка в след. квартале... иначе она банально теряет смысл, так?

С этим вопросом в Минфин..........................