Новая декларация по УСНО

Товарищи бухгалтерские люди, кто уже сдавал!

Делитесь практикой:
1. как ИФНС проверяет декларацию?
2. Нужно ли заполнять в Разделе 1. стр. 030, 040, 050 если организация НЕ платила налоги в течение года?

не поняла вопроса. что за новая декларация? самой скоро сдавать. и в чем вопрос? 30 строка сумма подлежащая уплате. а 040 и 050 кбк и окато?

8(
По какой форме сдавать собираетесь?
За налоговый период 2009 года другая форма декларации.

согласно порядку заполнения декларации в строках 30,40,50 указываются суммы, исчисленные к уплате за 1 квартал , 6 месяцев и 9 месяцев года.
Таким образом, получается что , даже если не было уплаты, строки заполнять нужно

IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога,
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате
в бюджет, по данным налогоплательщика"
4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.


если бы в этих строках нужно было указывать суммы, уплаченные в течение года, тогда не заплатили-не заполнили строки

я еще не сдавала и про новые не слышала. обновления пока не было в 1с

Да, из смысла НАПИСАННОГО в самой декларации и Порядке заполения - действительно так, заполняется независимо от факта уплаты, но когда ставишь цифры, получается ерунда. Потому вопрос у меня и возник.

Пример:

Раздел 2.
Стр. 260 – 10500 – всего начислен налог
Стр. 280 – 4202 – страховые взносы – заплатили в 4ом квартале
(т.е. стр.260-стр.280 =6298 – это налог, кот-й следует уплатить за год)

Раздел 1:
Стр. 030 – 3360 – первый квартал
Стр. 040 – 1560 – полугодие
Стр. 050 – 1860 – 9месяцев
Стр. 060 – 4438 – сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период

Стр. 060 рассчитывается в 1С автоматически. Если строки 030-050 оставить пустые, то автоматом встаёт сумма 6298, т.е. которую фактически надо уплатить.


Какие цифры будет брать ИФНС:

стр.050+стр060=6298
но
стр.030+040+050=6780 (в то время как годовая фактическая сумма налога - 6298)
если исходить только из стр.060 – 4438 – получится недоплата на сумму стр.050 - 1860

Организация в течение года налоги не платила. Какую сумму налога будет исчислять ИФНС? Как проверяет ИФНС декларацию по УСНО?


И ещё вопрос:
исходя из текста Порядка, "исчисленная к уплате за полугодие С УЧЁТОМ суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал".

"С учётом" - это в том числе или за минусом предыдущего отчетного периода?

было, как были и новые формы отчётности. Давно всё обновила.
Новая форма декларации по УСНО утверждена Минфином ещё в 2009г.

[Сообщение изменено пользователем 04.02.2010 16:04]

с учетом- это значит нарастающим итогом, а не за каждый квартал отдельно

я думаю, только запросив копию книги учета доходов и расходов. Книга то не изменилась, и там по прежнему по каждому кварталу итоги подсчитываются, чтобы можно было определить сумму налога к уплате

я беру обновление в ауд.фирме. у меня только за 9 мес. и получается форма еще старая. тк не сдавали в течение года я и не смотрела даже. обычно смотрю перед тем как сдать в инет отчетности какая форма там.

!!!
тоже так подумала, и исходя из текста Декларации и Порядка "первый квартал, ПОЛУГОДИЕ, 9 месяцев", и учитывая, т.б. что и учёт ведётся нарастающим. Но если ставить цифры нарастающим, то итоговая сумма в декларации получается вообще по стр. 070 "налог к уменьшению за налоговый период".

Перерыла весь инет - не нашла методических рекомендаций ИНФС по проверке декларации :weep:

Неужели ещё никто УСНО не сдавал :-(

если бы нужно было ставить цифры не нарастающим итогом, тогда, по логике вместо 3 мес, полугодие и 9 мес нужно было бы формулировать 1 кв, 2 кв. , 3 кв

КОММЕНТАРИЙ
К ПРИКАЗУ МИНФИНА РОССИИ ОТ 22.06.2009 N 58Н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ,
УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
Заполняем Раздел 1
Кроме него в данный раздел добавлены строки для указания авансовых платежей, исчисленных по итогам отчетных периодов (I квартал, полугодие, 9 месяцев - п. 2 ст. 346.19 Налогового кодекса РФ). Суммы авансов в строках 040 и 050 в разд. 1 указываются нарастающим итогом с начала года (п. п. 4.5, 4.6 Порядка).
Сумма налога (строка 260 разд. 2) за налоговый период уменьшается на сумму авансового платежа, исчисленную нарастающим итогом за девять месяцев отчетного года (строка 050 разд. 1).

60 строка же автоматом рассчитывается?
раздел 2 строка 260 - раздел 1 строка 50

или

1 квартал начислили 3360
2 кв начислили 1560 минус 3360
3 кв. начислили 1860 минус 1560
4кв. начислили 6298 минус 1860

[Сообщение изменено пользователем 04.02.2010 16:31]

тэкс... позвонила в Верх-Исетскую ИФНС, насколько поняла из объяснений:
стр. 030 - сумма налога за 1 квартал
стр. 040 - сумма налога, исчисленная за полугодие минус сумма налога, исчисленная за 1 квартал (именно так ИФНС трактует слово "с учётом")
стр. 050 - сумма налога, исчисленная за 9 месяцев минус сумма налога, исчисленная за полугодие


наша логика, с логикой Минфина не совпадает.

8(

за что купила, за то и продаю... :-(

"Сдамся" - отпишусь. :-)

так я поняла, что это очередной перл ИФНС
:-D

я б не сильно доверяла устной инфе из налоговки. :-D

с них ведь потом не спросишь

ОФФ, Чтоб новые темы не плодить.
Пара вопросов:
1. Обязательный аудит при выручке больше 50 млн. сохраняется?
2. Заказать сейчас или дождаться когда письмо из налоговой придет, а у аудиторов цены упадут?

да




на ваше усмотрение

Санкции за несвоевременное предоставление не изменились?
И сколько сейчас эта услуга для мелкого предпринимателя стоит?

в форуме спросить проще, чем порыться в консультанте

[ :-D

quote]Санкции за несвоевременное предоставление не изменились[/quote]

В случае непредставления аудиторского заключения в налоговый орган в установленный срок организациями, для которых наличие заключения является обязательным, влечет взыскание с организации штрафа в размере 50 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ). На должностных лиц организации за непредставление в установленный срок аудиторского заключения ст. 15.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрено наложение административного штрафа в размере от 300 до 500 руб.
Обратите внимание: назначение административного наказания не освобождает организацию от представления в налоговые органы аудиторского заключения (п. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).




какая именно? аудит? стоимость по договоренности сторон в зависимости от объемов работы и необходимости вам самому иметь реальную какртину в бухгалтерии. Если с приличной фирмой сотрудничать-подороже..фикция какая нибудь наверное и тысяч за пять дадут вам положительное аудиторское заключение

На форуме я за 15 минут получил ответы на свои вопросы от практиков.
А аудит нужен не только для формального отчета перед налоговой...
Спасибо за ответы :-)

нарастающим итогом.

Я Вас стукну! Вы обратно фсё запутать хотите? :-D